Налог на недвижимость в 2025 году: как изменятся ставки для физлиц и юрлиц
Содержание статьи
Новые ставки и база расчёта в 2025 году
С 2025 года в России вступают в силу обновлённые правила налогообложения недвижимости, затрагивающие как физических, так и юридических лиц. Основное изменение — переход к более точной кадастровой оценке, приближенной к рыночной стоимости, что непосредственно влияет на расчет налога на имущество.
НЕДВИЖИМОСТЬ РФ С ДИСКОНТОМ ОТ 30% В НАШЕМ КАТАЛОГЕ
Налоговая база для расчета налога на недвижимость будет по-прежнему основываться на кадастровой стоимости, но с 2025 года планируется применение обновлённых коэффициентов и зональной корректировки. Это особенно отразится на недвижимости в крупных городах, где кадастровая стоимость объектов может быть существенно повышена.
Для физических лиц базовая ставка останется в пределах 0,1–0,3% для жилой недвижимости, однако регионы смогут вводить дифференцированные ставки. Для элитного жилья (кадастровая стоимость от 100 млн рублей) предусмотрена ставка до 2%.
Налоги на сараи, бани, склады и другие хозяйственные постройки
С 2025 года налог на имущество также будет пересчитан в отношении построек, не относящихся к жилым — таких как сараи, гаражи, бани, летние кухни, склады и прочие подсобные помещения. Если ранее на эти объекты зачастую устанавливались минимальные или условные ставки, то теперь будет применяться кадастровая оценка с учётом назначения объекта.
Например, налог на баню площадью 30 кв. м, расположенную на дачном участке в Подмосковье, может составить 1 200–2 500 рублей в год в зависимости от кадастровой стоимости. Аналогично, владельцы небольших складов и мастерских на территории ИЖС также столкнутся с увеличением налоговой нагрузки, особенно в черте города.
Кроме того, юридическим лицам придётся уплачивать налог даже за временные постройки, если они внесены в кадастр как капитальные.
Особенности налогообложения для ИП и юридических лиц
Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц налог на имущество в 2025 году останется на уровне 1,5–2,2%, но при этом изменяется подход к объектам, используемым в коммерческих целях. Теперь налог на коммерческую недвижимость будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости без возможности перейти на балансовую стоимость.
Это означает, что офисы, склады, магазины, выставочные павильоны и производственные помещения, зарегистрированные на ИП или юрлицо, будут облагаться по максимально полной ставке.
НЕДВИЖИМОСТЬ РФ С ДИСКОНТОМ ОТ 30% В НАШЕМ КАТАЛОГЕ
Особое внимание стоит обратить на аукционы по банкротству: часто продаваемая коммерческая недвижимость имеет низкую балансовую стоимость, но после переоценки и постановки на кадастровый учёт — налог может резко возрасти.
Таким образом, при покупке коммерческой недвижимости с торгов важно заранее анализировать налоговые риски и учитывать будущую налоговую нагрузку в расчете инвестиционной модели.
Как избежать переплат по налогу на имущество
Чтобы не переплачивать налог на недвижимость в 2025 году, необходимо:
· Проверить актуальность кадастровой стоимости объекта на сайте Росреестра.
· При завышенной кадастровой стоимости — подать заявление на пересмотр в комиссию при Росреестре.
· Оформить все постройки корректно: если сарай или навес не зарегистрирован как капитальное строение, налог не начисляется.
· Следить за региональными законами — субъекты РФ вправе корректировать ставки и вводить дополнительные налоговые льготы.
· При передаче недвижимости в аренду — учитывать возможность снижения налогов через договор с указанием непроизводственного использования.
Кроме того, в некоторых регионах для пенсионеров, многодетных и инвалидов сохраняются налоговые льготы — как полные, так и частичные.
Примеры расчётов налога на недвижимость в 2025 году
Пример 1. Квартира 60 кв. м в Москве с кадастровой стоимостью 8 500 000 рублей.
Налог:
8 500 000 – 10 кв. м (вычет на жильё) = 7 100 000
7 100 000 × 0,1% = 7 100 рублей в год
Пример 2. Коммерческое помещение 150 кв. м в Санкт-Петербурге, кадастровая стоимость 20 000 000 рублей.
Налог:
20 000 000 × 2% = 400 000 рублей в год
НЕДВИЖИМОСТЬ РФ С ДИСКОНТОМ ОТ 30% В НАШЕМ КАТАЛОГЕ
Пример 3. Баня 40 кв. м на дачном участке в Подмосковье, кадастровая стоимость 900 000 рублей.
Налог:
900 000 × 0,3% = 2 700 рублей в год
Пример 4. Гараж, оформленный на ИП, стоимость 500 000 рублей.
Налог:
500 000 × 1.5% = 7 500 рублей в год
Заключение
Изменения в налоге на недвижимость в 2025 году потребуют повышенного внимания со стороны владельцев и инвесторов. Особую осторожность стоит проявлять при покупке объектов с торгов — важно заранее учитывать будущие налоговые обязательства и проводить тщательную проверку кадастровой стоимости.
Для ИП и юридических лиц увеличится налоговая нагрузка на коммерческую недвижимость, что сделает ещё более актуальными вопросы грамотного налогового планирования.
Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать вопрос
Последние статьи
